一:基本规定 (一).销售业务发生时 1. 合同.协议.( 合同.协议要公司统一编号) 说明: 合同.协议视为公司收入确定的唯一纸质证明依据,所以每发生一笔收入的业务无论对方单位(个人)是否向我公司索取票据(合同.协议。收据。发票)。我司都要填写一份合同.或协议。作为记帐依据。 2.合同.协议一式四联(一联,存根。,二联,财务记帐。三联,给对方单位。四联,随货同行或备查) 3.合同.协议如有作废要全部联交回公司由会计保存,同时由几个股东签名或指定专人签名注明作废原因。 4.合同.协议签定后无论是否收款会计都视为当月收入作帐务处理。也就是说合同.协议签定后无论是否收款经办人一定要把合同.协议的记帐联交回公司给会计入帐。 5.空白合同.协议由专人管理,为工作的方便,公司业务人员可以每人领取一本要由管理人员登记本人签收同时由法人批准以确保公司票据的严谨性。 6合同.协议以外的任何票据都不作帐务处理依据,只作为业务办理的附件处理(发票。收据。白条。。。。。。。) (二)销售业务收款时. 1.公司有统一编号的收款收据 2.收款业务发生时要填写公司有统一编号的收款收据,收据上注时所收款项的合同或协议的编号。 3.收款收据是确定公司收款的唯一纸质证明依据,所以每发生一笔收入的业务无论对方单位(个人)是否向我公司索取票据(合同.协议。收据。发票)。我司都要填写一份收款收据。作为记帐依据。 4.空白收款收据由专人管理,为工作的方便,公司业务人员可以每人领取一本要由管理人员登记本人签收同时由法人批准以确保公司票据的严谨性。 5.公司收款无论现金.银行或个人存折都要开据公司统一编号的收款收据作帐务处理以确保公司收入款项的准确性。 二.银行业务的帐理 1.银行公帐业务 每月月末打印当月全月银行对帐单,同时到银行取回对帐单上所列业务的单据做帐(回单要齐全,如有不全要让银行补全,以便做帐) 2.公司私帐存折 1) 公司私帐存折也视为公司银行帐处理记帐。每发生一笔业务如收款或取款,要公司自已制单,入款开收款收据,取款或付款填写支款票据,(入款开收款收据,取款或付款填写支款票据都要有三个股东的同时签名以确定存折业务的准确性的真实性)利息收入单据也要以存折上所生时间填单有三个股东的同时签名。 2) 公司私帐存折每月月末要复印当月的存折交会计作帐,视为公司的私帐存折的银行对帐单以确保私帐存折的准确性。 三.报票业务 1.报票业务要填写公司的统一费用报销单,由三个股东同时签名方为公司的费用做支款处理。少一人都不可报销。 2.税务局帐目单据由以上取出,只有法人一人签字,作为记帐依据(其它二股东不要签字以确保公司费用报销单不重复记录)。 3.税务局做帐单据由出纳重新填写费用报销单,由法人一人签名做帐。 4.税务局做帐单据由出纳重新填写费用报销单(费用报销单可以汇总单据填写,以免浪费费用单据,做到帐目清就可以了。 四.出纳工作分工 1.报票支款 2.每月月末打印当月全月银行对帐单,同时到银行取回对帐单上所列业务的单据做帐 3.公司私帐存折每月月末要复印当月的存折交会计作帐 4.公司私帐存折。每发生一笔业务如收款或取款,要公司出纳自已制单,入款开收款收据,取款或付款填写支款票据,利息收入单据也要以存折上所生时间填单有三个股东的同时签名 5.登记公司流水帐(知道公司每天的现金和银行存款余额)工作 五.会计 1.做帐 2.报税 3.给公司出每月报表 4.往来帐.费用.报表 5.以便老板了解经营情况. 请按以上条款办事 股东签名 年 月 日
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